Постановление Правления Центрального Республиканского Банка ДНР № 276 от 29.08.2022 года | О внесении изменений в Правила оформления банковских документов

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ БАНК

ДОНЕЦКОЙ НАРОДНОЙ РЕСПУБЛИКИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

29 августа 2022 г.                           г. Донецк                                          № 276

О внесении изменений

в Правила оформления

банковских документов

 

В соответствии с пунктами 14, 27, 28, 52 части 1 статьи 4, частью 1 статьи 8, пунктом 22 части 2 статьи 21 Закона Донецкой Народной Республики «О Центральном Республиканском Банке Донецкой Народной Республики», с целью уточнения требований к оформлению банковских документов, применяемых на территории Донецкой Народной Республики, Правление Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики

 

ПОСТАНОВЛЯЕТ:

 

1. Внести в Правила оформления банковских документов, утвержденные Постановлением Правления Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 27 августа 2019 г. № 170, зарегистрированным в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 30 августа 2019 г., регистрационный № 3366 (в редакции Постановления Правления Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 07 июля 2020 г. № 254 зарегистрированного в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 24 июля 2020 г., регистрационный № 3972), изменения, изложив приложения 10, 11 в новой редакции (прилагаются).

 

2. Контроль выполнения настоящего Постановления возложить на первого заместителя Председателя Дмитренко Ю.А. и заместителя Председателя Кискину Е.А.

 

3. Настоящее Постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.

 

Председатель                                                                     А.В. Петренко

Приложение 10

к Правилам оформления банковских

документов (пункт 3)

(в редакции Постановления

Правления Центрального

Республиканского Банка Донецкой

Народной Республики

от 29 августа 2022 г. № 276)

(скачать)

Описание реквизитов приходного кассового ордера, порядок их заполнения и оформления

1. Реквизиты приходного кассового ордера

Код формы документа по ОКУД 0402008

(4) Отрывной талон к приходному кассовому ордеру № ____

 

(1)      Приходный кассовый ордер (2) №   (3) (дата)		Место для наклейки отрывного талона
	(13) ДЕБЕТ	(15) Сумма цифрами
(5) От кого ________________	счет №		(15.1)
	(14) КРЕДИТ
(6) Получатель _____________	счет №
		в том числе по символам:
(7) ИНН ___________________	(8) Счет № ________
(9) Наименование банка-вносителя _______________		(16) символ	(17) сумма
_________________________	(10) БИК _________
(11) Наименование банка-получателя _____________
_________________________	(12) БИК _________
(18) Сумма прописью ___________________________		(19) Шифр документа

(20) Источник поступления __________________________________________

 

 

(24)

 

(21)  Вноситель

__________	(22)___________	_______	_________		(23)___________	________	_________
(личная подпись)	(наименование должности)	(личная подпись)	(фамилия, инициалы)		(наименование должности)	(личная подпись)	(фамилия, инициалы)

2. Порядок заполнения и оформления реквизитов приходного кассового ордера

Номер реквизита	Наименование реквизита	Содержание реквизита
1	2	3
1	Приходный кассовый ордер	Наименование документа
2	№	Указывается цифрами номер приходного кассового ордера в соответствии со сквозным порядком нумерации документов или другим порядком нумерации, установленным банковским учреждением
3	___________________ Дата	Указывается дата приема банковским учреждением наличных денег
4	Отрывной талон к приходному кассовому ордеру № ________	Указывается цифрами номер отрывного талона, соответствующий номеру приходного кассового ордера
5	От кого	Указывается фамилия, имя и отчество (при наличии) вносителя наличных денег, дополнительно установленная банковским учреждением информация о плательщике, в том числе его наименование, правовой статус (вид деятельности) и идентификационный код (регистрационный номер)
6	Получатель	Указывается: полное (сокращенное) наименование организации – получателя денежных средств; фамилия, имя и отчество (при наличии) физического лица – получателя денежных средств; полное (сокращенное) наименование Республиканского казначейства и в скобках указывается полное (сокращенное) наименование организации, бюджетополучателя   и номер  их  лицевого  счета,   который открыт в Республиканском

 

1	2	3
		казначействе, если получателем денежных средств является организация, бюджетополучатель, лицевой счет которым открыт в Республиканском казначействе (допускается указание информации о номере лицевого счета в реквизитах «Источник поступления» (20) или «Свободное поле» (24)). При приеме платежей без открытия банковского счета для внесения средств, являющихся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы Донецкой Народной Республики, получателям – организациям, бюджетополучателям, лицевые счета которым открыты в Республиканском казначействе, указание лицевого счета организации, бюджетополучателя согласно Приказу Министерства финансов № 184 не является обязательным
7	ИНН	Указывается: идентификационный код организации – получателя денежных средств; регистрационный номер физического лица – получателя денежных средств; идентификационный код Республиканского казначейства или организации, бюджетополучателя, лицевые счета которым открыты в Республиканском казначействе, если получателем денежных средств является организация, бюджетополучатель. При этом, в случае приема платежей без открытия банковского счета для внесения средств, являющихся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы Донецкой Народной Республики, получателям – организациям, бюджетополучателям, лицевые счета которым открыты в Республиканском казначействе, указывается: идентификационный код организации, бюджетополучателя в случае перевода денежных средств для оплаты налогов, сборов, страховых взносов в бюджетную систему Донецкой Народной Республики; идентификационный код Республиканского казначейства в случае перевода денежных средств для оплаты иных платежей в бюджетную систему Донецкой Народной Республики. В данном реквизите проставляется «ноль», если: физическое лицо – получатель из-за своих религиозных убеждений отказалось от принятия регистрационного номера учетной карточки налогоплательщика, официально уведомило об этом соответствующий территориальный орган доходов и сборов Донецкой Народной Республики и имеет соответствующую отметку в паспорте или справку об отказе принятия регистрационного номера учетной карточки налогоплательщика; получатель является нерезидентом
8	Счет №	Указывается: номер банковского счета организации или физического лица, на который зачисляются денежные средства; номер счета казначейства, если получателем денежных средств является организация, бюджетополучатель, лицевой счет которым открыт в Республиканском казначействе. При приеме наличных денег для зачисления денежных средств на несколько банковских счетов получателя указывается номер каждого банковского счета
9	Наименование банка-вносителя	Указывается полное (сокращенное) наименование банковского учреждения или наименование и (или) номер отделения (при наличии) либо иные идентифицирующие признаки отделения (при отсутствии наименования и номера) с указанием на его принадлежность банковскому учреждению, в котором осуществляется прием наличных денег
10	БИК	Указывается банковский идентификационный код банковского учреждения, в котором осуществляется прием наличных денег
11	Наименование банка-получателя	Указывается полное (сокращенное) наименование банковского учреждения или наименование и (или) номер отделения (при наличии) либо иные идентифицирующие признаки отделения (при отсутствии наименования и номера) с указанием на его принадлежность банковскому учреждению, в котором открыт банковский счет, на который зачисляются денежные средства
12	БИК	Указывается банковский идентификационный код банковского учреждения, в котором открыт банковский счет, на который зачисляются денежные средства
13	ДЕБЕТ счет №	Указывается номер счета, по дебету которого отражается операция
14	КРЕДИТ счет №	Указывается номер счета, по кредиту которого отражается операция. В случаях кредитования нескольких счетов их номера проставляются в отдельных строках
15	Сумма цифрами	Указывается цифрами сумма наличных денег. При наличии нескольких счетов по кредиту соответствующие суммы цифрами указываются отдельными строками по каждому счету по кредиту и общая сумма цифрами – по дебету
15.1	Свободное поле
16	символ	Указываются цифрами символы, предусмотренные Правилами формирования отчетности о наличном денежном обороте (далее – символы наличного денежного оборота)
17	сумма	Указываются цифрами суммы наличных денег в разбивке по соответствующим символам наличного денежного оборота
18	Сумма прописью	Указывается прописью сумма наличных денег и наименование валюты, в которой она выражена
19	Шифр документа	Указывается 04 – шифр согласно приложению 29 к настоящим Правилам
20	Источник поступления	Указываются источники поступления наличных денег в соответствии с содержанием символов наличного денежного оборота и содержанием операции. При приеме иностранной валюты, а также при осуществлении операций с наличными деньгами, не включаемых в отчетность о наличном денежном обороте, источники поступления указываются в соответствии с содержанием операции
21	Вноситель ___________ (личная подпись)	Проставляется подпись лица, от которого принимаются наличные деньги
22	_______________________ (наименование должности) _______________________ (личная подпись) _______________________ (фамилия, инициалы)	Проставляются наименование должности, подпись, фамилия, инициалы бухгалтерского работника банковского учреждения, проверившего и оформившего приходный кассовый ордер
23	_____________________ (наименование должности)   ______________________ (личная подпись) ______________________ (фамилия, инициалы)	Проставляются наименование должности, подпись, фамилия, инициалы кассового работника банковского учреждения, осуществлявшего прием наличных денег
24	Свободное поле	Заполняется в случае необходимости проставления банковским учреждением дополнительных реквизитов, например, определенных учетной политикой банковского учреждения

 

1. В приходном кассовом ордере, оформляемом при приеме наличных денег для осуществления операции по переводу денежных средств без открытия банковского счета по поручению физического лица в пользу другого физического лица без зачисления на его банковский счет, реквизиты «Счет №» (8), «Наименование банка-получателя» (11), «БИК» (12) не являются обязательными к заполнению.

 

2. В приходном кассовом ордере, оформляемом при приеме наличных денег на банковский счет физического лица, реквизит «ИНН» (7) не заполняется.

В приходном кассовом ордере, оформляемом при приеме наличных денег от физического лица на счета банковского учреждения, в том числе в погашение основного долга по кредиту, в уплату пени, процентов за пользование кредитом, при приеме комиссионного вознаграждения за оказанную банковским учреждением услугу, в реквизите «Получатель» (6) указывается полное (сокращенное) наименование банковского учреждения или наименование и (или) номер отделения (при наличии) либо иные идентифицирующие признаки отделения (при отсутствии наименования и номера) с указанием на его принадлежность банковскому учреждению, реквизиты «ИНН» (7), «Счет №» (8), «Наименование банка-вносителя» (9), «БИК» (10), «Наименование банка-получателя» (11), «БИК» (12) не являются обязательными к заполнению.

 

3. В приходных кассовых ордерах, оформляемых при приеме перевозимых наличных денег; на итоговые суммы принятых наличных денег на основании реестра переводов; на итоговые суммы принятых наличных денег на основании документов по операциям, совершенным с использованием платежных карт; на суммы излишков на основании акта о выявлении излишка, недостачи, акта пересчета, акта ревизии наличных денег, при приеме заведующим кассой наличных денег от кассового работника, осуществлявшего операции в послеоперационное время, в выходные дни, нерабочие праздничные дни:

в реквизите «От кого» (5) указываются фамилия, имя, отчество (при наличии) инкассаторского (кассового) работника вносителя денежных средств или полное (сокращенное) наименование банковского учреждения или наименование и (или) номер отделения (при наличии) либо иные идентифицирующие признаки отделения (при отсутствии наименования и номера) с указанием на его принадлежность банковскому учреждению;

в реквизите «Получатель» (6) указывается полное (сокращенное) наименование банковского учреждения или наименование и (или) номер отделения (при наличии) либо иные идентифицирующие признаки отделения (при отсутствии наименования и номера) с указанием на его принадлежность банковскому учреждению;

реквизиты «ИНН» (7), «Счет №» (8), «Наименование банка-вносителя» (9), «БИК» (10), «Наименование банка-получателя» (11), «БИК» (12), «Вноситель» (21) не являются обязательными к заполнению.

 

4. В приходных кассовых ордерах, оформляемых на итоговые суммы принятых наличных денег на основании документов по операциям, совершенным с использованием платежных карт, а также на итоговые суммы принятых наличных денег, отраженных в реестре переводов:

в реквизите «От кого» (5) проставляются фамилия, инициалы кассового работника, осуществлявшего соответственно операции с использованием платежных карт, с ведением реестра переводов, или указывается полное (сокращенное) наименование банковского учреждения или наименование и (или) номер отделения (при наличии) либо иные идентифицирующие признаки отделения (при отсутствии наименования и номера) с указанием на его принадлежность банковскому учреждению;

в реквизите «(наименование должности) (личная подпись) (фамилия, инициалы)» (23) проставляются данные указанного кассового работника;

реквизит «Вноситель» (21) не заполняется.

 

5. В приходных кассовых ордерах, оформляемых на суммы излишков на основании акта о выявлении излишка, недостачи; акта пересчета; акта ревизии наличных денег в реквизите «От кого» (5) указывается полное (сокращенное) наименование банковского учреждения или наименование и (или) номер отделения (при наличии) либо иные идентифицирующие признаки отделения (при отсутствии наименования и номера) с указанием на его принадлежность банковскому учреждению, в реквизите «Источник поступления» (20) дополнительно указываются реквизиты соответствующего акта, в реквизите «(наименование должности) (личная подпись) (фамилия, инициалы)» (23) проставляются данные заведующего кассой (контролирующего работника) банковского учреждения, кассового работника отделения, реквизит «Вноситель» (21) не заполняется.

 

6. В приходном кассовом ордере, оформляемом в целях сокращения записей по лицевым счетам для отражения в бухгалтерском учете при приеме нескольких сумок с наличными деньгами одного клиента на основании препроводительных ведомостей к сумкам на общую сумму, в реквизите «Источник поступления» (20) указываются номера соответствующих препроводительных ведомостей к сумкам.

 

7. В приходном кассовом ордере, оформляемом при приеме наличных денег, изъятых из банкоматов и других автоматических устройств:

в реквизитах «От кого» (5), «Получатель» (6) указывается полное (сокращенное) наименование банковского учреждения – владельца автоматического устройства или наименование и (или) номер отделения (при их наличии) либо иные идентифицирующие признаки отделения (при отсутствии наименования и номера) с указанием на его принадлежность банковскому учреждению – владельцу банкомата или другого автоматического устройства;

реквизиты «ИНН» (7), «Счет №» (8), «Наименование банка-вносителя» (9), «БИК» (10), «Наименование банка-получателя» (11), «БИК» (12), «Вноситель» (21) не являются обязательными к заполнению.

 

8. Банковские учреждения не осуществляют контроль за наличием и содержанием информации, указываемой в скобках и в реквизитах «ИНН» (7), если получателями наличных денег являются организации, бюджетополучатели, лицевые счета которым открыты в Республиканском казначействе.

 

9. Информация, указание которой необходимо в соответствии с требованиями Порядка идентификации клиентов № 256 (пункт 22 настоящих Правил), размещается в реквизитах «От кого» (5), «Источник поступления» (20) или «Свободное поле» (24).

 

Председатель                                                                       А.В. Петренко