| Дата публикации | 30.03.2022 |
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ БАНК
ДОНЕЦКОЙ НАРОДНОЙ РЕСПУБЛИКИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
04 февраля 2022 г. г. Донецк № 23
Об утверждении Изменений к Порядку расчета страховщиком нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств
В соответствии с пунктами 52, 61 части 1 статьи 4, частью 1 статьи 8, пунктом 22 части 2 статьи 21, пунктом 3 части 2 статьи 60 Закона Донецкой Народной Республики «О Центральном Республиканском Банке Донецкой Народной Республики», частями 10, 11 статьи 23, частью 1 статьи 29 Закона Донецкой Народной Республики «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств», с целью усовершенствования требований к порядку расчета страховщиками нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств, Правление Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики
ПОСТАНОВЛЯЕТ:
- Утвердить Изменения к Порядку расчета страховщиком нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств, утвержденному Постановлением Правления Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 15 июня 2020 г. № 224, зарегистрированным в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 22 июня 2020 г., регистрационный номер № 3907, которые прилагаются.
- Контроль выполнения настоящего Постановления возложить на первого заместителя Председателя Дмитренко Ю.А.
- Настоящее Постановление вступает в силу со дня, следующего за днем его официального опубликования.
Председатель А.В. Петренко
УТВЕРЖДЕНЫ
Постановлением Правления
Центрального Республиканского Банка
Донецкой Народной Республики
от 04 февраля 2022 г. № 23
Изменения к Порядку расчета страховщиком нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств
- Пункт 1.3 раздела I Порядка расчета страховщиком нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств, утвержденного Постановлением Правления Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 15 июня 2020 г. № 224, зарегистрированным в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 22 июня 2020 г., регистрационный номер № 3907 (далее – Порядок) изложить в новой редакции:
«Расчет и анализ нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств страховщика проводится на основании данных баланса (далее – форма № 1) годовой и квартальной бухгалтерской (финансовой) отчетности, установленных для предприятий и организаций (кроме физических лиц – предпринимателей и бюджетных учреждений), зарегистрированных на территории Донецкой Народной Республики, а также отчетности, предоставленной в соответствии с Постановлением Правления Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 16 ноября 2020 г. № 423 «Об утверждении форм отчетности, порядков их составления и Порядка предоставления (подачи) отчетности некредитными финансовыми организациями», зарегистрированным в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 26 ноября 2020 г., регистрационный номер № 4155.».
- Раздел II Порядка изложить в новой редакции:
«2.1. Нормативное соотношение собственных средств (капитала) и принятых обязательств (далее – нормативное соотношение) рассчитывается страховщиком как отношение фактического размера маржи платежеспособности к нормативному размеру маржи платежеспособности.
Под фактической маржей платежеспособности подразумевается расчетная величина, определяемая в соответствии с пунктами 2.2, 2.3 раздела II настоящего Порядка.
Под нормативной маржей платежеспособности подразумевается расчетная величина, определяемая в соответствии с пунктами 2.6, 2.7 раздела II настоящего Порядка.
Фактический размер маржи платежеспособности не должен быть меньше нормативного размера маржи платежеспособности страховщика.
2.2. Фактический размер маржи платежеспособности страховщика представляет собой расчетную величину, определяемую как сумма уставного капитала, добавочного капитала, резервного капитала, нераспределенной прибыли отчетного года и прошлых лет, уменьшенная на непокрытые убытки отчетного года и прошлых лет; на задолженность участников по взносам в уставный капитал; на стоимость собственных долей или частей долей в уставном капитале, выкупленных у участников; на стоимость нематериальных активов; на сумму просроченной более чем на 30 календарных дней дебиторской задолженности за вычетом резервов, сформированных под данную задолженность, в оценке по данным бухгалтерского учета на дату расчета.
2.3 Страховщик вправе увеличивать величину фактического размера маржи платежеспособности на сумму остаточных стоимостей, привлеченных страховщиком субординированных займов, рассчитанных в соответствии с пунктами 2.4, 2.5 настоящего Порядка, в пределах ограничений, установленных частями 12, 13 статьи 23 Закона Донецкой Народной Республики «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств».
2.4. Остаточная стоимость отдельного субординированного займа определяется в соответствии с Порядком расчета величины собственных средств (капитала) страховщика, утвержденным Постановлением Правления Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 16 декабря 2021 года № 420, зарегистрированным в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 12 января 2022 г., регистрационный номер № 4903.
2.5. В случае если договором займа предусмотрено поэтапное, то есть отдельными траншами (частями), погашение субординированного займа, то остаточная стоимость субординированного займа рассчитывается как сумма остаточных стоимостей каждого отдельного транша (части), определяемых в соответствии с пунктом 2.4 настоящего Порядка с учетом сроков их погашения, предусмотренных договором займа.
2.6. Если нормативный размер маржи платежеспособности страховщика меньше минимального размера уставного капитала, установленного частью 8 статьи 23 Закона Донецкой Народной Республики «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств», то за нормативный размер маржи платежеспособности страховщика принимается минимальный размер уставного капитала, согласно части 8 статьи 23 Закона Донецкой Народной Республики «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств».
2.7. Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика рассчитывается на основании данных о страховых премиях (взносах) и о страховых выплатах по договорам страхования.
Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика, равен наибольшему из следующих двух показателей, умноженному на поправочный коэффициент (Ки), указанный в пункте 2.10 настоящего Порядка.
2.8. Первый показатель – показатель, рассчитываемый на основе страховых премий (взносов). Расчетным периодом для вычисления данного показателя является 12 месяцев, предшествующих дате расчета.
Первый показатель равен 16 процентам от суммы страховых премий (взносов), начисленных по договорам страхования, уменьшенной на сумму отчислений от страховых премий (взносов) по договорам страхования, осуществленных страховщиком за расчетный период.
Страховщик, у которого с момента получения первой лицензии на осуществление страховой деятельности до даты расчета прошло менее 12 месяцев, в качестве расчетного периода при вычислении первого показателя использует период со дня получения указанной лицензии до даты расчета.
2.9. Второй показатель – показатель, рассчитываемый на основе страховых выплат. Расчетным периодом для вычисления данного показателя является 12 месяцев, предшествующих дате расчета.
Второй показатель равен 23 процентам от суммы:
страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, за минусом сумм, начисленных по регрессным требованиям за расчетный период;
изменения резерва убытков, рассчитанного в соответствии с Правилами формирования страховщиком страховых резервов по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, утвержденными Постановлением Правления Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 18 июня 2020 года № 226, зарегистрированным в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 02 июля 2020 г., регистрационный номер № 3927.
2.10. Поправочный коэффициент (Ки) в целях расчета применяется равным 0,5. При отсутствии в расчетном периоде страховых выплат по договорам страхования, поправочный коэффициент (Ки) принимается равным 1.
2.11. Недопустимое значение нормативного соотношения – менее 1.».
- В абзаце первом пункта 3.1 раздела III Порядка слово «ежемесячно» заменить словом «ежеквартально».
- Приложение к Порядку изложить в новой редакции (прилагается).
Первый заместитель
Председателя Ю.А. Дмитренко
Приложение
к Порядку расчета нормативного
соотношения собственных средств
(капитала) и принятых обязательств
страховщика
(пункт 3.1 раздела III)
(в редакции Постановления
Правления Центрального
Республиканского Банка
Донецкой Народной Республики
от 04 февраля 2022 г. № 23)
Нормативное соотношение собственных средств (капитала)
и принятых обязательств
Нормативное соотношение собственных средств (капитала) и принятых обязательств
на____________
| Полное фирменное наименование некредитной финансовой организации, осуществляющей деятельность субъектов страхового дела – страховщика (страховой организации) | |
| Регистрационный номер записи некредитной финансовой организации, осуществляющей деятельность субъектов страхового дела – страховщика (страховой организации), в Государственном реестре кредитных организаций и некредитных финансовых организаций Донецкой Народной Республики |
Раздел I. Расчет нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств: соотношение между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности
| Наименование показателя | Код строки | Значение показателяна дату расчета[*] | |
| 1 | 2 | 3 | |
| 1.Расчет соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств (фактического размера маржи платежеспособности к нормативному размеру маржи платежеспособности) | |||
| Фактический размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни (строка 17) | 01 | ||
| Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни, но не менее законодательно установленной минимальной величины уставного капитала (строка 19) | 02 | ||
| Нормативное соотношение собственных средств и принятых обязательств (строку 17/строку 19) | 03 | ||
| Отклонение фактического размера маржи платежеспособности от нормативного (строка 01-строка 02) | 04 | ||
| 2. Расчет фактического размера маржи платежеспособности | |||
| Уставный капитал | 05 | ||
| Добавочный капитал | 06 | ||
| Резервный капитал | 07 | ||
| Нераспределённая прибыль отчетного периода и прошлых лет | 08 | ||
| Сумма субординированных займов | 09 | ||
| Промежуточный результат (сумма строк 05, 06, 07, 08, 09) | 10 | ||
| Непокрытые убытки отчетного периода и прошлых лет | 11 | ||
| Задолженность участников по взносам в уставной капитал | 12 | ||
| Собственные доли, выкупленные у участников | 13 | ||
| Нематериальные активы | 14 | ||
| Сумма просроченной более чем на 30 календарных дней дебиторской задолженности за вычетом резервов, сформированных под данную задолженность, в оценке по данным бухгалтерского учета на дату расчета | 15 | ||
| Промежуточный результат (сумма строк 11, 12, 13, 14, 15) | 16 | ||
| Фактический размер маржи платежеспособности (строка 10 –строка 16) | 17 | ||
| 3.Расчет нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни | |||
| Показатель, принимаемый для расчета нормативного размера маржи платежеспособности (максимальное значение из указанных строк: строка 23 или строка 29) | 18 | ||
| Нормативный показатель размера маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни (строку 30 х строку 18) | 19 | ||
| 4.Расчет первого показателя (расчетный период: 12 месяцев, предшествующих дате расчета) | |||
| Страховые премии по договорам страхования за расчетный период | 20 | ||
| Возврат страховых премий в связи с расторжением (изменением условий) договоров страхования за расчетный период | 21 | ||
| Отчисления от страховых премий | 22 | ||
| Первый показатель (0,16 х (строка 20 – строка 21 – строка 22)) | 23 | ||
| 5. Расчет второго показателя (расчетный период: 12 месяцев, предшествующих дате расчета) | |||
| Выплаты по договорам страхования | 24 | ||
| Поступления по суброгационным или регрессным требованиям в расчетном периоде | 25 | ||
|
Резерв убытков
|
на начало расчетного периода | 26 | |
| на конец расчетного периода (отчетная дата) | 27 | ||
| Промежуточный итог:(строка 24 – строка 25 + строка 27 – строка 26) | 28 | ||
| Второй показатель (0,23 х строку 28) | 29 | ||
| Поправочный коэффициент (принимается равным 0,5 либо 1 в случае отсутствия страховых выплат в отчетном периоде) | 30 | ||
Руководитель _______________ _________________
(подпись) (фамилия, инициалы)
Главный бухгалтер _______________ _________________
(подпись) (фамилия, инициалы)
М. П.
Дата составления ___ __________ ____ г.
_________________________________________
(Фамилия, имя, отчество работника, составившего отчет, номер телефона)
Первый заместитель
Председателя Ю.А. Дмитренко
[*] Показатель отражается в тысячах российских рублей, кроме значений показателей строк 03, 30.