| Дата регистрации в Минюсте | №3873 от 09.06.2020 г. |
| Дата публикации | 16:42 17.06.2020 |
| ЦЕНТРАЛЬНЫЙРЕСПУБЛИКАНСКИЙ БАНК ДОНЕЦКОЙ НАРОДНОЙ РЕСПУБЛИКИ |
МИНИСТЕРСТВО ДОХОДОВ И СБОРОВ ДОНЕЦКОЙ НАРОДНОЙ РЕСПУБЛИКИ |
ПРИКАЗ
от 22.05.2020 года 2020 г. Донецк № 193/209
Об обмене информацией, содержащей банковскую тайну и налоговую тайну, в целях осуществления валютного контроля
Во исполнение пункта 2 Постановления Правительства Донецкой Народной Республики от 12 сентября 2019 г. № 25-22 «Об урегулировании вопросов раскрытия информации, содержащей банковскую тайну и налоговую тайну, в целях осуществления валютного контроля», руководствуясь Законом Донецкой Народной Республики «О Центральном Республиканском Банке Донецкой Народной Республики», подпунктом 2.1.11 пункта 2.1, подпунктом 3.1.82 пункта 3.1, подпунктом 4.1.2 пункта 4.1, пунктом 4.2 Положения о Министерстве доходов и сборов Донецкой Народной Республики, утвержденного Постановлением Правительства Донецкой Народной Республики от 12 сентября 2019 г. № 25-20,
ПРИКАЗЫВАЕМ:
- Утвердить:
а) Порядок предоставления информации о перемещении товаров через таможенную границу Донецкой Народной Республики (прилагается);
б) Порядок предоставления информации о расчетах по экспортным и импортным операциям в целях осуществления валютного контроля (прилагается).
- Министерству доходов и сборов Донецкой Народной Республики обеспечить представление настоящего Приказа на государственную регистрацию в Министерство юстиции Донецкой Народной Республики.
- Министерству доходов и сборов Донецкой Народной Республики обеспечить опубликование настоящего Приказа на официальном сайте Министерства доходов и сборов Донецкой Народной Республики и на официальном сайте Донецкой Народной Республики.
- Центральному Республиканскому Банку Донецкой Народной Республики обеспечить опубликование настоящего Приказа на официальном сайте Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики.
- Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на Председателя Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики и Министра доходов и сборов Донецкой Народной Республики.
- Настоящий Приказ вступает в силу через 10 календарных дней после дня его официального опубликования.
| Председатель Центрального Республиканского БанкаДонецкой Народной Республики
__________________ А.В. Петренко |
Министр доходов и сборовДонецкой Народной Республики
____________________ Е.Е. Лавренов |
УТВЕРЖДЕН
совместным Приказом Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики и Министерства доходов и сборов Донецкой Народной Республики
от 22.05.2020 № 193/209
Порядок предоставления информации о перемещении товаров через таможенную границу Донецкой Народной Республики
- Порядок предоставления информации о перемещении товаров через таможенную границу Донецкой Народной Республики (далее – Порядок) разработан в соответствии с положениями статьи 92 Закона Донецкой Народной Республики «О налоговой системе», пунктов 1, 2 Постановления Правительства Донецкой Народной Республики от 12 сентября 2019 г. № 25-22 «Об урегулировании вопросов раскрытия информации, содержащей банковскую тайну и налоговую тайну, в целях осуществления валютного контроля» и устанавливает последовательность организации и осуществления и сроки предоставления Министерством доходов и сборов Донецкой Народной Республики (далее – Министерство доходов и сборов) Центральному Республиканскому Банку Донецкой Народной Республики (далее – Центральный Республиканский Банк), банкам и филиалам иностранных банков, зарегистрированным на территории Донецкой Народной Республики, информации о перемещении товаров через таможенную границу Донецкой Народной Республики, в целях осуществления валютного контроля.
- Министерство доходов и сборов предоставляет Центральному Республиканскому Банку, банкам и филиалам иностранных банков, зарегистрированным на территории Донецкой Народной Республики, информацию о перемещении товаров через таможенную границу Донецкой Народной Республики согласно Перечню информации, предоставляемой Министерством доходов и сборов Донецкой Народной Республики Центральному Республиканскому Банку Донецкой Народной Республики, банкам и филиалам иностранных банков, зарегистрированным на территории Донецкой Народной Республики (приложение 1), с периодичностью (в сроки), указанные в нем.
- Предоставление Министерством доходов и сборов информации, указанной в пункте 2 настоящего Порядка, банкам и филиалам иностранных банков, зарегистрированным на территории Донецкой Народной Республики, осуществляется через Центральный Республиканский Банк.
- Информация, указанная в пункте 2 настоящего Порядка, направляется по телекоммуникационным каналам связи в электронном виде с использованием средств защиты информации. При использовании средств защиты информации применяются требования, указанные в Регламенте удостоверяющего центра Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики, утвержденном Постановлением Правления Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 27 мая 2016 г. № 123, зарегистрированным в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 16 июня 2016 г. под регистрационным № 1359, и Правилах организации защиты электронных документов с использованием средств защиты информации удостоверяющего центра Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики, утвержденных Постановлением Правления Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 17 августа 2017 г. № 240, зарегистрированным в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 04 сентября 2017 г. под регистрационным № 2189.
- В случае невозможности использования телекоммуникационных каналов связи, информация направляется на бумажном носителе почтовой связью специального назначения или передается нарочно с проставлением отметки о получении, содержащей дату получения, наименование должности, фамилию и инициалы, а также подпись работника Центрального Республиканского Банка.
- Описание и структура передаваемой Министерством доходов и сборов информации приведены в приложениях 2-5 к настоящему Порядку.
- По запросам Центрального Республиканского Банка, банков и филиалов иностранных банков, зарегистрированных на территории Донецкой Народной Республики, направляемым в случаях отсутствия необходимой информации для осуществления валютного контроля либо наличия неполной или противоречивой информации о перемещении товаров, Министерство доходов и сборов предоставляет информацию о грузовых таможенных декларациях и других документах, подтверждающих ввоз в Донецкую Народную Республику и (или) вывоз из Донецкой Народной Республики товаров.
Срок ответа Министерством доходов и сборов на такой запрос не должен превышать 14 рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса.
- На информацию, полученную Центральным Республиканским Банком, банками и филиалами иностранных банков, зарегистрированными на территории Донецкой Народной Республики, от Министерства доходов и сборов, в соответствии с настоящим Порядком, распространяются требования к порядку хранения, защиты, использования, а также раскрытия информации, установленные к информации, являющейся банковской тайной согласно Временному положению о банковской тайне в Донецкой Народной Республике, утвержденному Постановлением Совета Министров Донецкой Народной Республики от 04 декабря 2015 г. № 24-1.
- Министерство доходов и сборов, Центральный Республиканский Банк, банки и филиалы иностранных банков, зарегистрированные на территории Донецкой Народной Республики, создают условия для выполнения и обеспечивают выполнение требований законодательства Донецкой Народной Республики, регламентирующего отношения в сфере информационных технологий и защиты информации.
Директор Департамента валютного
регулирования и контроля
Центрального Республиканского Банка
Донецкой Народной Республики В.А. Нестеров
Директор Департамента правовой работы
Министерства доходов и сборов
Донецкой Народной Республики А.В. Шубских
Приложение 1
к Порядку предоставления информации о перемещении товаров через таможенную границу Донецкой Народной Республики
(пункт 2)
ПЕРЕЧЕНЬ
информации, предоставляемой Министерством доходов и сборов Донецкой Народной Республики Центральному Республиканскому Банку Донецкой Народной Республики, банкам и филиалам иностранных банков, зарегистрированным на территории Донецкой Народной Республики
| № п/п | Содержание информации (документа) | Периодичность (сроки) предоставления |
| 1 | Информация об оформленных таможенными органами грузовых таможенных декларациях | Не реже двух раз в неделю |
| 2 | Информация об оформленных таможенными органами заявлениях на товары, стоимость которых не превышает 1000,00 евро, и которые не могут декларироваться по иному документу | Не реже двух раз в неделю |
| 3 | Информация о товарно-транспортных накладных, зарегистрированных в органах доходов и сборов Донецкой Народной Республики, принятых к учету при пересечении таможенной границы между Донецкой Народной Республикой и Луганской Народной Республикой | Не реже двух раз в неделю |
| 4 | Информация о товарно-транспортных накладных, зарегистрированных в органах налогов и сборов Луганской Народной Республики, принятых к учету при пересечении таможенной границы между Донецкой Народной Республикой и Луганской Народной Республикой* | Не реже двух раз в неделю |
* информация предоставляется после внедрения процедуры обмена информацией о товарах, перемещаемых через таможенную границу между Донецкой Народной Республикой и Луганской Народной Республикой, между Министерством доходов и сборов Донецкой Народной Республики, Государственным предприятием «Донецкая железная дорога» и Государственным комитетом налогов и сборов Луганской Народной Республики.
Директор Департамента валютного
регулирования и контроля
Центрального Республиканского Банка
Донецкой Народной Республики В.А. Нестеров
Директор Департамента правовой работы
Министерства доходов и сборов
Донецкой Народной Республики А.В. Шубских
Приложение 1
к Порядку предоставления информации о перемещении товаров через таможенную границу Донецкой Народной Республики
(пункт 2)
ПЕРЕЧЕНЬ
информации, предоставляемой Министерством доходов и сборов Донецкой Народной Республики Центральному Республиканскому Банку Донецкой Народной Республики, банкам и филиалам иностранных банков, зарегистрированным на территории Донецкой Народной Республики
| № п/п | Содержание информации (документа) | Периодичность (сроки) предоставления |
| 1 | Информация об оформленных таможенными органами грузовых таможенных декларациях | Не реже двух раз в неделю |
| 2 | Информация об оформленных таможенными органами заявлениях на товары, стоимость которых не превышает 1000,00 евро, и которые не могут декларироваться по иному документу | Не реже двух раз в неделю |
| 3 | Информация о товарно-транспортных накладных, зарегистрированных в органах доходов и сборов Донецкой Народной Республики, принятых к учету при пересечении таможенной границы между Донецкой Народной Республикой и Луганской Народной Республикой | Не реже двух раз в неделю |
| 4 | Информация о товарно-транспортных накладных, зарегистрированных в органах налогов и сборов Луганской Народной Республики, принятых к учету при пересечении таможенной границы между Донецкой Народной Республикой и Луганской Народной Республикой* | Не реже двух раз в неделю |
* информация предоставляется после внедрения процедуры обмена информацией о товарах, перемещаемых через таможенную границу между Донецкой Народной Республикой и Луганской Народной Республикой, между Министерством доходов и сборов Донецкой Народной Республики, Государственным предприятием «Донецкая железная дорога» и Государственным комитетом налогов и сборов Луганской Народной Республики.
Директор Департамента валютного
регулирования и контроля
Центрального Республиканского Банка
Донецкой Народной Республики В.А. Нестеров
Директор Департамента правовой работы
Министерства доходов и сборов
Донецкой Народной Республики А.В. Шубских
Приложение 3
к Порядку предоставления информации о перемещении товаров через таможенную границу Донецкой Народной Республики
(пункт 6)
ОПИСАНИЕ И СТРУКТУРА
информации об оформленных таможенными органами заявлениях на товары, стоимость которых не превышает 1000,00 евро, и которые не могут декларироваться по иному документу
I. ХАРАКТЕРИСТИКА ИНФОРМАЦИИ
- Наименование (вид): Информация относительно экспорта/импорта товарно-материальных ценностей, перемещаемых через таможенную границу Донецкой Народной Республики субъектами хозяйственной деятельности Донецкой Народной Республики, полученная на основании данных, которые содержатся в заявлениях на товары, стоимость которых не превышает 1000,00 евро, и которые не могут декларироваться по иному документу.
- Цель получения: Контроль за расчетами по экспортным и импортным операциям субъектов хозяйственной деятельности Донецкой Народной Республики.
- Владелец информации: Министерство доходов и сборов Донецкой Народной Республики.
- Получатель информации: Центральный Республиканский Банк Донецкой Народной Республики, банки и филиалы иностранных банков, зарегистрированные на территории Донецкой Народной Республики.
II. ФОРМЫ ПЕРЕДАЧИ ИНФОРМАЦИИ
- Информация передается в табличном виде.
III. НАИМЕНОВАНИЕ ПОЛЕЙ, ВХОДЯЩИХ В МАССИВ ДАННЫХ,
И ИХ ОПИСАНИЕ
- Передаваемая таблица содержит следующие поля:
а) вид информации о заявлениях (основная, корректировка, изменение или аннулирование);
б) регистрационный номер;
в) дата записи;
г) отправитель;
д) получатель;
е) таможенный режим;
ж) наименование товара;
з) код ТН ВЭД (товарной группы);
и) стоимость товара в валюте инвойса;
к) таможенная стоимость;
л) количество (кг, шт.);
м) дата завершения таможенного оформления (дата выпуска товаров);
н) дополнительная информация (представленные документы):
договор (контракт);
товаротранспортная накладная (ТТН, CMR и т.д.);
коммерческий финансовый документ (счет, счет-фактура, инвойс и т.д.);
другие документы.
IV. ПЕРВИЧНЫЙ ИСТОЧНИК ИНФОРМАЦИИ
- Заявления на товары, стоимость которых не превышает 1000,00 евро, и которые не могут декларироваться по иному документу, оформленные согласно приказу Министерства доходов и сборов Донецкой Народной Республики от 03 июня 2016 г. № 165 «Об утверждении Порядков осуществления таможенного контроля и декларирования товаров субъектами хозяйствования», зарегистрированному в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 21 июня 2016г., регистрационный номер № 1364.
V. ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ИНФОРМАЦИИ В СЛУЧАЕ ВНЕСЕНИЯ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ЗАЯВЛЕНИЕ НА ТОВАРЫ, СТОИМОСТЬ КОТОРЫХ НЕ ПРЕВЫШАЕТ 1000,00 ЕВРО, И КОТОРЫЕ НЕ МОГУТ ДЕКЛАРИРОВАТЬСЯ ПО ИНОМУ ДОКУМЕНТУ ЛИБО ВНЕСЕНИЯ ИЗМЕНЕНИЙ, АННУЛИРОВАНИЯ РАНЕЕ ПРЕДОСТАВЛЕННОЙ ИНФОРМАЦИИ
- В случае внесения в заявление на товары, стоимость которых не превышает 1000,00 евро, и которые не могут декларироваться по иному документу, изменений и (или) дополнений, затрагивающих ранее предоставленную информацию, Министерство доходов и сборов Донецкой Народной Республики обеспечивает предоставление информации об указанных изменениях и (или) дополнениях в порядке и на условиях, аналогичных порядку и условиям передачи информации о заявлениях на товары, стоимость которых не превышает 1000,00 евро, и которые не могут декларироваться по иному документу, установленных настоящим Порядком, с отметкой о корректировке.
В случае внесения иных изменений или аннулирования ранее предоставленной информации Министерство доходов и сборов Донецкой Народной Республики предоставляет информацию о таких изменениях или аннулировании в порядке и на условиях, аналогичных порядку и условиям передачи информации о заявлениях на товары, стоимость которых не превышает 1000,00 евро, и которые не могут декларироваться по иному документу, установленных настоящим Порядком, с соответствующей отметкой об изменении или аннулировании информации.
Директор Департамента валютного
регулирования и контроля
Центрального Республиканского Банка
Донецкой Народной Республики В.А. Нестеров
Директор Департамента правовой работы
Министерства доходов и сборов
Донецкой Народной Республики А.В. Шубских
Приложение 4
к Порядку предоставления информации о перемещении товаров через таможенную границу Донецкой Народной Республики
(пункт 6)
ОПИСАНИЕ И СТРУКТУРА
информации о товарно-транспортных накладных, зарегистрированных в органах доходов и сборов Донецкой Народной Республики, принятых к учету при пересечении таможенной границы между Донецкой Народной Республикой и Луганской Народной Республикой
I. ХАРАКТЕРИСТИКА ИНФОРМАЦИИ
- Наименование (вид): Информация относительно вывоза товарно-материальных ценностей через таможенную границу между Донецкой Народной Республикой и Луганской Народной Республикой субъектами хозяйственной деятельности Донецкой Народной Республики, полученная на основании данных, которые содержатся в товарно-транспортных накладных, зарегистрированных в органах доходов и сборов Донецкой Народной Республики (далее – ТТН), в случае, если оформление грузовой таможенной декларации не предусмотрено.
- Цель получения: Контроль за расчетами по экспортным операциям субъектов хозяйственной деятельности Донецкой Народной Республики.
- Владелец информации: Министерство доходов и сборов Донецкой Народной Республики.
- Получатель информации: Центральный Республиканский Банк Донецкой Народной Республики, банки и филиалы иностранных банков, зарегистрированные на территории Донецкой Народной Республики.
II. ФОРМЫ ПЕРЕДАЧИ ИНФОРМАЦИИ
- Информация передается в табличном виде.
III. НАИМЕНОВАНИЕ ПОЛЕЙ, ВХОДЯЩИХ В МАССИВ ДАННЫХ,
И ИХ ОПИСАНИЕ
- Передаваемая таблица содержит следующие поля:
а) вид информации о ТТН (основная, корректировка, изменение или аннулирование);
б) номер ТТН;
в) дата ТТН;
г) цель перемещения;
д) дата пересечения таможенной границы;
е) контракт (Договор) №;
ж) спецификация №;
з) наименование продавца/экспортера;
и) юридический адрес продавца/экспортера;
к) ИКЮЛ/РНУКН продавца/экспортера;
л) ИКЮЛ обслуживающего банка продавца/экспортера;
м) наименование грузоотправителя;
н) ИКЮЛ/РНУКН грузоотправителя;
о) пункт погрузки/ наименование станции отправления;
п) наименование покупателя;
р) юридический адрес покупателя;
с) ИКЮЛ/РНУКН покупателя;
т) ИКЮЛ обслуживающего банка покупателя;
у) наименование грузополучателя;
ф) ИКЮЛ/РНУКН грузополучателя;
х) пункт разгрузки/ наименование станции назначения;
ц) валюта контракта (договора);
ч) наименование товара;
ш) код ТН ВЭД;
щ) сумма в валюте контракта;
ы) сумма ТТН в национальной валюте, рос. руб.
IV. ПЕРВИЧНЫЙ ИСТОЧНИК ИНФОРМАЦИИ
- Товарно-транспортная накладная, оформленная согласно приказу Министерства доходов и сборов Донецкой Народной Республики от 08 сентября 2016 г. № 267 «Об утверждении Порядка получения разрешительных документов на перемещение товарно-материальных ценностей», зарегистрированному в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 09 сентября 2016 г., регистрационный номер № 1549.
- ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ИНФОРМАЦИИ В СЛУЧАЕ КОРРЕКТИРОВКИ ТОВАРНО-ТРАНСПОРТНОЙ НАКЛАДНОЙ ЛИБО ВНЕСЕНИЯ ИЗМЕНЕНИЙ, АННУЛИРОВАНИЯ РАНЕЕ ПРЕДОСТАВЛЕННОЙ ИНФОРМАЦИИ
- В случае внесения в товарно-транспортную накладную изменений и (или) дополнений, затрагивающих ранее предоставленную информацию, Министерство доходов и сборов Донецкой Народной Республики обеспечивает предоставление информации об указанных изменениях и (или) дополнениях в порядке и на условиях, аналогичных порядку и условиям передачи информации о товарно-транспортных накладных, установленных настоящим Порядком, с отметкой о корректировке.
В случае внесения иных изменений или аннулирования ранее предоставленной информации Министерство доходов и сборов Донецкой Народной Республики предоставляет информацию о таких изменениях или аннулировании в порядке и на условиях, аналогичных порядку и условиям передачи информации о товарно-транспортных накладных, установленных настоящим Порядком, с соответствующей отметкой об изменении или аннулировании информации.
Директор Департамента валютного
регулирования и контроля
Центрального Республиканского Банка
Донецкой Народной Республики В.А. Нестеров
Директор Департамента правовой работы
Министерства доходов и сборов
Донецкой Народной Республики А.В. Шубских
Приложение 5
к Порядку предоставления информации о перемещении товаров через таможенную границу Донецкой Народной Республики
(пункт 6)
ОПИСАНИЕ И СТРУКТУРА
информации о товарно-транспортных накладных, зарегистрированных в органах налогов и сборов Луганской Народной Республики, принятых к учету при пересечении таможенной границы между Донецкой Народной Республикой и Луганской Народной Республикой
I. ХАРАКТЕРИСТИКА ИНФОРМАЦИИ
- Наименование (вид): Информация относительно ввоза товарно-материальных ценностей через таможенную границу между Донецкой Народной Республикой и Луганской Народной Республикой субъектами хозяйственной деятельности Донецкой Народной Республики, полученная на основании данных, которые содержатся в товарно-транспортных накладных, зарегистрированных в органах налогов и сборов Луганской Народной Республики (далее – ТТН), в случае, если оформление грузовой таможенной декларации не предусмотрено.
- Цель получения: Контроль за расчетами по импортным операциям субъектов хозяйственной деятельности Донецкой Народной Республики.
- Владелец информации: Министерство доходов и сборов Донецкой Народной Республики.
- Получатель информации: Центральный Республиканский Банк Донецкой Народной Республики, банки и филиалы иностранных банков, зарегистрированные на территории Донецкой Народной Республики.
II. ФОРМЫ ПЕРЕДАЧИ ИНФОРМАЦИИ
- Информация передается в табличном виде.
III. НАИМЕНОВАНИЕ ПОЛЕЙ, ВХОДЯЩИХ В МАССИВ ДАННЫХ,
И ИХ ОПИСАНИЕ
- Передаваемая таблица содержит следующие поля:
а) вид информации о ТТН (основная, корректировка, изменение или аннулирование);
б) номер ТТН;
в) дата ТТН;
г) цель перемещения;
д) дата пересечения таможенной границы;
е) контракт (Договор) №;
ж) спецификация №;
з) наименование продавца/экспортёра;
и) юридический адрес продавца/экспортёра;
к) ИКЮЛ/РНУКН продавца/экспортёра;
л) ИКЮЛ обслуживающего банка продавца/экспортёра;
м) наименование грузоотправителя;
н) ИКЮЛ/РНУКН грузоотправителя;
о) пункт погрузки/ наименование станции отправления;
п) наименование покупателя;
р) юридический адрес покупателя;
с) ИКЮЛ/РНУКН покупателя;
т) ИКЮЛ обслуживающего банка покупателя;
у) наименование грузополучателя;
ф) ИКЮЛ/РНУКН грузополучателя;
х) пункт разгрузки/ наименование станции назначения;
ц) валюта контракта (договора);
ч) наименование товара;
ш) код ТН ВЭД;
щ) сумма в валюте контракта;
ы) сумма ТТН в национальной валюте, рос. руб.
- ПЕРВИЧНЫЙ ИСТОЧНИК ИНФОРМАЦИИ
- Товарно-транспортная накладная, оформленная согласно нормативным правовым актам Луганской Народной Республики.
IV. ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ИНФОРМАЦИИ В СЛУЧАЕ КОРРЕКТИРОВКИ ТОВАРНО-ТРАНСПОРТНОЙ НАКЛАДНОЙ ЛИБО ВНЕСЕНИЯ ИЗМЕНЕНИЙ, АННУЛИРОВАНИЯ РАНЕЕ ПРЕДОСТАВЛЕННОЙ ИНФОРМАЦИИ
- В случае внесения в товарно-транспортную накладную изменений и (или) дополнений, затрагивающих ранее предоставленную информацию, Министерство доходов и сборов Донецкой Народной Республики обеспечивает предоставление информации об указанных изменениях и (или) дополнениях в порядке и на условиях, аналогичных порядку и условиям передачи информации о товарно-транспортных накладных, установленных настоящим Порядком, с отметкой о корректировке.
В случае внесения иных изменений или аннулирования ранее предоставленной информации Министерство доходов и сборов Донецкой Народной Республики предоставляет информацию о таких изменениях или аннулировании в порядке и на условиях, аналогичных порядку и условиям передачи информации о товарно-транспортных накладных, установленных настоящим Порядком, с соответствующей отметкой об изменении или аннулировании информации.
Директор Департамента валютного
регулирования и контроля
Центрального Республиканского Банка
Донецкой Народной Республики В.А. Нестеров
Директор Департамента правовой работы
Министерства доходов и сборов
Донецкой Народной Республики А.В. Шубских
УТВЕРЖДЕН
совместным Приказом Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики и Министерства доходов и сборов Донецкой Народной Республики
от 22.05.2020 № 193/209
Порядок предоставления информации о расчетах по экспортным и импортным операциям в целях осуществления валютного контроля
- Порядок предоставления информации о расчетах по экспортным и импортным операциям в целях осуществления валютного контроля (далее – Порядок) разработан в соответствии с положениями Закона Донецкой Народной Республики «О Центральном Республиканском Банке Донецкой Народной Республики», пунктами 1, 2 Постановления Правительства Донецкой Народной Республики от 12 сентября 2019 г. № 25-22 «Об урегулировании вопросов раскрытия информации, содержащей банковскую тайну и налоговую тайну, в целях осуществления валютного контроля», и устанавливает последовательность и сроки предоставления информации о расчетах по экспортным и импортным операциям резидентов, в том числе о расчетах резидентов с нерезидентами за аренду (субаренду) имущества, Министерству доходов и сборов Донецкой Народной Республики (далее – Министерство доходов и сборов) в целях осуществления валютного контроля.
- Центральный Республиканский Банк Донецкой Народной Республики (далее – Центральный Республиканский Банк), банки и филиалы иностранных банков, зарегистрированные на территории Донецкой Народной Республики (далее при совместном упоминании с Центральным Республиканским Банком – обслуживающий банк), обязаны предоставлять Министерству доходов и сборов информацию о фактах превышения предельно допустимых сроков расчетов, выявленных при осуществлении контроля за расчетами по экспортным и импортным операциям резидентов, в том числе расчетами резидентов с нерезидентами за аренду (субаренду) имущества, которые проводятся через этот обслуживающий банк, а также другую информацию, установленную настоящим Порядком.
- В случае отсутствия информации о поступлении резиденту в предельно допустимые сроки расчетов по экспортным, импортным операциям предмета импорта или оплаты стоимости предмета экспорта, либо в случае установления факта превышения предельно допустимых сроков расчетов по этим операциям, обслуживающий банк до десятого числа месяца, следующего за отчетным либо за месяцем, в котором были установлены такие факты, направляет Министерству доходов и сборов информацию в форме уведомления о расчетах по импортным операциям (приложение 1), заполненного в соответствии с требованиями к составлению уведомления о расчетах по импортным операциям (приложение 2), и (или) в форме уведомления о расчетах по экспортным операциям (приложение 3), заполненного в соответствии с требованиями к составлению уведомления о расчетах по экспортным операциям (приложение 4).
- Обслуживающий банк направляет Министерству доходов и сборов информацию о расчетах резидента с нерезидентом за аренду (субаренду) имущества в форме уведомления о расчетах резидента с нерезидентом за аренду (субаренду) имущества (приложение 5), заполненного в соответствии с требованиями к составлению уведомления о расчетах резидента с нерезидентом за аренду (субаренду) имущества (приложение 6), в следующих случаях:
а) установление факта превышения предельно допустимых сроков расчетов;
б) установление факта превышения суммы оплаты за аренду (субаренду) у нерезидента имущества над стоимостью арендной платы за фактический срок пользования имуществом;
в) отсутствие информации о фактическом ввозе (прибытии) арендуемого у нерезидента движимого имущества на территорию Донецкой Народной Республики;
г) отсутствие информации о фактическом ввозе (прибытии) на территорию Донецкой Народной Республики движимого имущества, которое находилось в аренде (субаренде) у нерезидента за пределами Донецкой Народной Республики, для его возврата резиденту-арендодателю по окончанию срока аренды (субаренды).
- Обслуживающий банк направляет Министерству доходов и сборов уведомление, указанное в пункте 4 настоящего Порядка, до десятого числа месяца, следующего за отчетным либо за месяцем, в котором были установлены соответствующие факты.
- Обслуживающий банк до десятого числа месяца, следующего за отчетным либо за месяцем, в котором была выявлена соответствующая информация, направляет Министерству доходов и сборов уведомление произвольной формы в случае:
а) изменения условий внешнеэкономического договора (контракта), вследствие чего выполнение нерезидентом обязательств по экспортной операции полностью или частично осуществляется путем поставки товара;
б) непредоставления резидентом в обслуживающий банк документов, которые необходимы последнему для осуществления валютного контроля и выяснения состояния расчетов по экспортной, импортной операциям, в том числе расчетов резидента с нерезидентом за аренду (субаренду) имущества;
в) закрытия банковских счетов клиента (кроме закрытия банковского счета клиента и открытия нового банковского счета клиента в связи с изменением наименования резидента (изменением фамилии/имени/отчества – для физического лица – предпринимателя), а также в случае изменения банковских счетов клиентов не по их инициативе) при наличии на контроле в обслуживающем банке его незавершенных экспортных, импортных операций, в том числе расчетов резидента с нерезидентом за аренду (субаренду) имущества;
г) неполучения письменного подтверждения от нового обслуживающего банка о принятии на обслуживание внешнеэкономического договора (контракта).
- Уведомления, установленные настоящим Порядком, направляются Министерству доходов и сборов по экспортным и импортным операциям, в том числе о расчетах резидентов с нерезидентами за аренду (субаренду) имущества, сумма задолженности по которым равна или превышает один российский рубль (либо эквивалент этой суммы в валюте, отличной от российского рубля, рассчитанный по официальному курсу, установленному Центральным Республиканским Банком на день возникновения превышения предельно допустимых сроков расчетов).
- Уведомления, установленные настоящим Порядком, которые были направлены обслуживающим банком Министерству доходов и сборов, повторно не направляются.
- Уведомления, установленные настоящим Порядком, направляются банками и филиалами иностранных банков, зарегистрированными на территории Донецкой Народной Республики, Министерству доходов и сборов через Центральный Республиканский Банк, а Центральным Республиканским Банком непосредственно Министерству доходов и сборов по телекоммуникационным каналам связи в электронном виде с использованием средств защиты информации удостоверяющего центра Центрального Республиканского Банка в соответствии с требованиями Регламента удостоверяющего центра Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики, утвержденного Постановлением Правления Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 27 мая 2016 г. № 123, зарегистрированным в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 16 июня 2016 г., регистрационный номер № 1359, и Правил организации защиты электронных документов с использованием средств защиты информации удостоверяющего центра Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики, утвержденных Постановлением Правления Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 17августа 2017 г. № 240, зарегистрированным в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 04 сентября 2017 г., регистрационный номер№
- В случае невозможности использования телекоммуникационных каналов связи уведомления, установленные настоящим Порядком, направляются на бумажном носителе почтовой связью специального назначения или передаются нарочно с проставлением отметки о получении, содержащей дату получения, наименование должности, фамилию, инициалы и подпись работника Министерства доходов и сборов, получившего уведомление.
Директор Департамента валютного
регулирования и контроля
Центрального Республиканского Банка
Донецкой Народной Республики В.А. Нестеров
Директор Департамента правовой работы
Министерства доходов и сборов
Донецкой Народной Республики А.В. Шубских
Приложение 1
к Порядку предоставления информации о расчетах по экспортным и импортным операциям в целях осуществления валютного контроля (пункт 3)
Уведомление о расчетах по импортным операциям
| № п/п | Наименование резидента | Идентификационный код / идентификационный номер | Дата снятия / списания денежных средств | Дата окончания предельно допустимых сроков расчетов | Денежные средства, снятые / списанные со счета | |
| Сумма | Код валюты | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Продолжение таблицы
| Номер разрешения на вывоз наличных денежных средств за пределы Донецкой Народной Республики | Дата разрешения на вывоз наличных денежных средств за пределы Донецкой Народной Республики | Номер внешнеэкономического договора (контракта) |
| 8 | 9 | 10 |
Продолжение таблицы
| Дата внешнеэкономического договора (контракта) | Наименование нерезидента | Страна регистрации (местонахождения) нерезидента | Задолженность | Дополнительная информация | |
| Сумма | Код валюты | ||||
| 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
Директор Департамента валютного
регулирования и контроля
Центрального Республиканского Банка
Донецкой Народной Республики В.А. Нестеров
Директор Департамента правовой работы
Министерства доходов и сборов
Донецкой Народной Республики А.В. Шубских
Приложение 2
к Порядку предоставления информации о расчетах по экспортным и импортным операциям в целях осуществления валютного контроля (пункт 3)
Требования к составлению уведомления о расчетах по импортным операциям
- Уведомление о расчетах по импортным операциям составляется в виде таблицы.
- В графе 1 таблицы указывается порядковый номер записи.
- В графе 2 таблицы указывается полное либо краткое наименование резидента (фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица – предпринимателя).
- В графе 3 таблицы указывается идентификационный код юридического лица или филиала юридического лица – нерезидента (регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика / идентификационный номер физического лица – предпринимателя).
- В графе 4 таблицы указывается дата снятия наличных денежных средств с банковского счета резидента / дата списания денежных средств с банковского счета резидента / дата списания денежных средств с корреспондентского счета обслуживающего банка при проведении расчетов в форме документарного аккредитива.
- В графе 5 таблицы указывается дата окончания предельно допустимых сроков расчетов.
- В графе 6 таблицы указывается сумма наличных денежных средств, снятых с банковского счета резидента / сумма списанных денежных средств с банковского счета резидента / сумма списанных денежных средств с корреспондентского счета обслуживающего банка при проведении расчетов в форме документарного аккредитива.
- В графе 7 таблицы указывается код валюты, в которой осуществлялась операция по снятию наличных денежных средств с банковского счета резидента / списанию денежных средств с банковского счета резидента / списанию денежных средств с корреспондентского счета обслуживающего банка при проведении расчетов в форме документарного аккредитива.
- В графе 8 таблицы указывается номер разрешения на вывоз наличных денежных средств за пределы Донецкой Народной Республики, выданного Центральным Республиканским Банком для оплаты по внешнеэкономической операции, в случае, если такое разрешение оформлялось.
- В графе 9 таблицы указывается дата разрешения на вывоз наличных денежных средств за пределы Донецкой Народной Республики, выданного Центральным Республиканским Банком для оплаты по внешнеэкономической операции, в случае, если такое разрешение оформлялось.
- В графе 10 таблицы указывается номер внешнеэкономического договора (контракта). При отсутствии номера внешнеэкономического договора (контракта) указывается «БН».
- В графе 11 таблицы указывается дата внешнеэкономического договора (контракта).
- В графе 12 таблицы указывается наименование нерезидента – стороны внешнеэкономического договора (контракта).
- В графе 13 таблицы указывается краткое наименование страны регистрации (местонахождения) нерезидента – стороны внешнеэкономического договора (контракта) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира, утвержденным Постановлением Госстандарта России от 14 декабря 2001 г. № 529-ст. Если страна регистрации (местонахождения) нерезидента – Луганская Народная Республика, в данной графе указывается «ЛНР».
- В графе 14 таблицы указывается сумма задолженности на день возникновения превышения предельно допустимых сроков расчетов.
- В графе 15 таблицы указывается код валюты задолженности.
- В графе 16 таблицы указывается дополнительная информация (при необходимости).
- При заполнении граф 4, 5, 9 и 11таблицы используется следующий формат указания дат: «ДД.ММ.ГГГГ», где «ДД» – день, «ММ» – месяц, «ГГГГ» – год.
- При заполнении граф 6 и 14 таблицы данные указываются в единицах валюты с двумя десятичными знаками после запятой.
- При заполнении граф 7 и 15 таблицы указывается цифровой код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют, утвержденным Постановлением Госстандарта России от 25 декабря 2000 г. № 405-ст.
Директор Департамента валютного
регулирования и контроля
Центрального Республиканского Банка
Донецкой Народной Республики В.А. Нестеров
Директор Департамента правовой работы
Министерства доходов и сборов
Донецкой Народной Республики А.В. Шубских
Приложение 3
к Порядку предоставления информации о расчетах по экспортным и импортным операциям в целях осуществления валютного контроля (пункт 3)
Уведомление о расчетах по экспортным операциям
| № п/п | Наименование резидента | Идентификационный код / идентификационный номер | Номер документа, подтверждающего поставку предмета экспорта | Дата поставки предмета экспорта |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Продолжение таблицы
| Дата окончания предельно допустимых сроков расчетов | Стоимость фактически поставленного предмета экспорта | Номер внешнеэкономического договора (контракта) | Дата внешнеэкономического договора (контракта) | |
| Сумма | Код валюты | |||
| 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
Продолжение таблицы
| Наименование нерезидента | Страна регистрации (местонахождения) нерезидента | Задолженность | Дополнительная информация | |
| Сумма | Код валюты | |||
| 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
Директор Департамента валютного
регулирования и контроля
Центрального Республиканского Банка
Донецкой Народной Республики В.А. Нестеров
Директор Департамента правовой работы
Министерства доходов и сборов
Донецкой Народной Республики А.В. Шубских
Приложение 4
к Порядку предоставления информации о расчетах по экспортным и импортным операциям в целях осуществления валютного контроля (пункт 3)
Требования к составлению уведомления о расчетах по экспортным операциям
- Уведомление о расчетах по экспортным операциям составляется в виде таблицы.
- В графе 1 таблицы указывается порядковый номер записи.
- В графе 2 таблицы указывается полное либо краткое наименование резидента (фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица – предпринимателя).
- В графе 3 таблицы указывается идентификационный код юридического лица или филиала юридического лица – нерезидента (регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика / идентификационный номер физического лица – предпринимателя).
- В графе 4 таблицы указывается номер документа, который подтверждает поставку товара за пределы территории Донецкой Народной Республики по экспортной операции, или номер документа, подтверждающего экспорт работ, услуг, прав на результаты интеллектуальной деятельности. При отсутствии номера документа указывается «БН».
- В графе 5 таблицы указывается дата осуществления поставки товара за пределы территории Донецкой Народной Республики по экспортной операции или дата документа, подтверждающего экспорт работ, услуг, прав на результаты интеллектуальной деятельности.
- В графе 6 таблицы указывается дата окончания предельно допустимых сроков расчетов.
- В графе 7 таблицы указывается стоимость фактически поставленного предмета экспорта.
- В графе 8 таблицы указывается код валюты стоимости фактически поставленного предмета экспорта.
- В графе 9 таблицы указывается номер внешнеэкономического договора (контракта). При отсутствии номера внешнеэкономического договора (контракта) указывается «БН».
- В графе 10 таблицы указывается дата внешнеэкономического договора (контракта).
- В графе 11 таблицы указывается наименование нерезидента – стороны внешнеэкономического договора (контракта).
- В графе 12 таблицы указывается краткое наименование страны регистрации (местонахождения) нерезидента – стороны внешнеэкономического договора (контракта) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира, утвержденным Постановлением Госстандарта России от 14 декабря 2001 г. № 529-ст. Если страна регистрации (местонахождения) нерезидента – Луганская Народная Республика, в данной графе указывается «ЛНР».
- В графе 13 таблицы указывается сумма задолженности на день возникновения превышения предельно допустимых сроков расчетов.
- В графе 14 таблицы указывается код валюты задолженности.
- В графе 15 таблицы указывается дополнительная информация (при необходимости).
- При заполнении граф 5, 6 и 10таблицы используется следующий формат указания дат: «ДД.ММ.ГГГГ», где «ДД» – день, «ММ» – месяц, «ГГГГ» – год.
- При заполнении граф 7 и 13 таблицы данные указываются в единицах валюты с двумя десятичными знаками после запятой.
- При заполнении граф 8 и 14 таблицы указывается цифровой код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют, утвержденным Постановлением Госстандарта России от 25 декабря 2000 г. № 405-ст.
Директор Департамента валютного
регулирования и контроля
Центрального Республиканского Банка
Донецкой Народной Республики В.А. Нестеров
Директор Департамента правовой работы
Министерства доходов и сборов
Донецкой Народной Республики А.В. Шубских
Приложение 5
к Порядку предоставления информации о расчетах по экспортным и импортным операциям в целях осуществления валютного контроля (пункт 4)
Уведомление о расчетах резидента с нерезидентом за аренду (субаренду) имущества
| № п/п | Наименование резидента | Идентификационный код/ идентификационный номер | Дата списания денежных средств | Денежные средства, списанные со счета | |
| Сумма | Код валюты | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Продолжение таблицы
| Номер документа, подтверждающего передачу имущества в аренду (субаренду) | Дата документа, подтверждающего передачу имущества в аренду (субаренду) | Дата окончания предельно допустимых сроков расчетов | Номер внешнеэкономического договора (контракта) |
| 7 | 8 | 9 | 10 |
Продолжение таблицы
| Дата внешнеэкономического договора (контракта) | Наименование нерезидента | Страна регистрации (местонахождения) нерезидента | Задолженность | Дополнительная информация | |
| Сумма | Код валюты | ||||
| 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
Директор Департамента валютного
регулирования и контроля
Центрального Республиканского Банка
Донецкой Народной Республики В.А. Нестеров
Директор Департамента правовой работы
Министерства доходов и сборов
Донецкой Народной Республики А.В. Шубских
Приложение 6
к Порядку предоставления информации о расчетах по экспортным и импортным операциям в целях осуществления валютного контроля (пункт 4)
Требования к составлению уведомления о расчетах резидента с нерезидентом за аренду (субаренду) имущества
- Уведомление о расчетах резидента с нерезидентом за аренду (субаренду) имущества составляется в виде таблицы.
- В графе 1 таблицы указывается порядковый номер записи.
- В графе 2 таблицы указывается полное либо краткое наименование резидента (фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица – предпринимателя).
- В графе 3 таблицы указывается идентификационный код юридического лица или филиала юридического лица – нерезидента (регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика / идентификационный номер физического лица – предпринимателя).
- В графе 4 таблицы указывается дата списания денежных средств с банковского счета резидента / дата списания денежных средств с корреспондентского счета обслуживающего банка при проведении расчетов в форме документарного аккредитива.
- В графе 5 таблицы указывается сумма списанных денежных средств с банковского счета резидента / сумма списанных денежных средств с корреспондентского счета обслуживающего банка при проведении расчетов в форме документарного аккредитива.
- В графе 6 таблицы указывается код валюты, в которой осуществлялась операция по списанию денежных средств с банковского счета резидента / списанию денежных средств с корреспондентского счета обслуживающего банка при проведении расчетов в форме документарного аккредитива.
- В графе 7 таблицы указывается номер документа, подтверждающего передачу имущества в аренду (субаренду). При отсутствии номера документа указывается «БН».
- В графе 8 таблицы указывается дата документа, подтверждающего передачу имущества в аренду (субаренду).
- В графе 9 таблицы указывается дата окончания предельно допустимых сроков расчетов.
- В графе 10 таблицы указывается номер внешнеэкономического договора (контракта). При отсутствии номера внешнеэкономического договора (контракта) указывается «БН».
- В графе 11 таблицы указывается дата внешнеэкономического договора (контракта).
- В графе 12 таблицы указывается наименование нерезидента – стороны внешнеэкономического договора (контракта).
- В графе 13 таблицы указывается краткое наименование страны регистрации (местонахождения) нерезидента – стороны внешнеэкономического договора (контракта) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира, утвержденным Постановлением Госстандарта России от 14 декабря 2001 г. № 529-ст. Если страна регистрации (местонахождения) нерезидента – Луганская Народная Республика, в данной графе указывается «ЛНР».
- В графе 14 таблицы указывается сумма задолженности на день возникновения превышения предельно допустимых сроков расчетов.
- В графе 15 таблицы указывается код валюты задолженности.
- В графе 16 таблицы указывается дополнительная информация (при необходимости).
- Графы 4, 5 и 6 таблицы заполняются в случае проведения расчетов за арендуемое у нерезидента имущество.
- Графы 7 и 8 таблицы заполняются в случае передачи резидентом имущества в аренду (субаренду) нерезиденту.
- При заполнении граф 4, 8, 9 и 11таблицы используется следующий формат указания дат: «ДД.ММ.ГГГГ», где «ДД» – день, «ММ» – месяц, «ГГГГ» – год.
- При заполнении граф 5 и 14 таблицы данные отражаются в единицах валюты с двумя десятичными знаками после запятой.
- При заполнении граф 6 и 15 таблицы указывается цифровой код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют, утвержденным Постановлением Госстандарта России от 25 декабря 2000 г. № 405-ст.
Директор Департамента валютного
регулирования и контроля
Центрального Республиканского Банка
Донецкой Народной Республики В.А. Нестеров
Директор Департамента правовой работы
Министерства доходов и сборов
Донецкой Народной Республики А.В. Шубских